オーストラリアに住んでいると、土地税と土地サーチャージがどうしても問題になることがあります。そこで、この2つの税金について、どのように解決すればよいのかを見てみましょう。
I. オーストラリアの土地税について
1.オーストラリアの土地税
オーストラリアの土地税は、暦年の年末（つまり 12 月 31 日）に、土地税が課税される閾値を 超える不動産を所有している場合に課税される税金である。 主たる居住地は免除され、その他の免除や譲歩が適用される場合もあります。
2.土地税の課税対象者
オーストラリアでは、以下の土地の所有者は土地税を支払わなければなりません。
未使用の土地（農村部の土地を含む
家屋、住居、アパートが建っている土地。
家屋、住居、アパートが建っている土地 ③ 別荘地
投資用不動産
会社の所有権
駐車スペースを含む住宅、商業、工業用ユニット
工場、店舗、倉庫などの商業用不動産。
国または地方自治体から賃借している土地。
土地税における外国人所有者
3.土地税徴収の理由
土地税は土地の価値に基づいて課税され、オーストラリア政府が地域社会のニーズを満たし、 開発を促進するために歳入を得るための手段である。 このようなニーズには、道路、橋、水道・電気設備などのインフラストラクチャーの建設や維持管理も含まれ、これらは社会機能や進歩の基礎となる。
土地税からの収入は、教育や保健サービスの提供、学校や病院などの公共施設の整備にも使われ、市民の生活の質を高めている。 さらに、土地税は、土地利用計画や都市再生など、都市の秩序ある拡大と都市の質の向上を確保するための都市計画・開発事業を支援している。 土地税はまた、天然資源を保護し、汚染と闘い、生態系のバランスを維持するための環境保護と資源管理にも使われている。
土地税は、税制として、富の不平等を是正し、社会における公正な分配を促進するために、地 価に課税することによって、社会的公平性を促進するのに役立っている。
Ⅱ.オーストラリアの土地税について
1.オーストラリアの土地税
豪州土地追加税：豪州土地追加税は、豪州に住宅用地を所有する外国人に対する追加税である。
2、課税対象者
オーストラリアでは、住宅用地を所有する外国人は、土地税に加え、土地加算税を支払わなければなりません。 通常、オーストラリア市民または永住ビザを保持し、12月31日の課税日以前の12ヶ月間にオーストラリアに200日以上居住していない限り、外国人とみなされます。 または、ニュージーランド、南アフリカ、ドイツ、フィンランド、日本、ノルウェー、インド、スイスの市民は課徴金の対象とはなりません。
3.土地サーチャージ税の理由
オーストラリアでは、土地の使用状況や、土地に付けられた特定の開発・使用条件に基づいて課 税されることがある。
土地資源の希少性。 土地は有限な資源であるため、需要が増加する一方で供給は限られている。 土地資源の配分と利用を合理化するため、土地の所有者に土地の効率的な利用を促し、過剰占拠や遊休を防止するために、地租税が導入された。
さらに、土地割増税は経済規制の手段としても利用できる。 土地に課税することで、土地市場の需給に影響を与え、それによって不動産市場を調整し、 経済の安定と健全な発展を維持することができる。
III.オーストラリアの土地税と地租税の清算
オーストラリアの土地税と地租税の問題を解決するには、2 つの方法がある：
市民権ルート：オーストラリアの市民権を取得することで、所有している不動産にかかる土地税・地 価税が免除される。
会社所有物件：オーストラリアで登記された会社を通じて物件を所有する。 状況によっては、土地税の免除を申請することができる。
土地に関する土地税やサータックスは、ケースバイケースで課税・納付されるため、個人で対応するのは煩雑であり、専門家である税理士法人の力を借りることが、最も確実で効果的な方法であることは間違いありません。
SFG.では、最も専門的な税務コンサルティングと解決サービスをお客様に提供することを専門としています。 私たちのチームは、お客様の税務コンプライアンスを確保し、納税額を最小限に抑える方法で、お客様が土地税や地租税の問題に対処できるようサポートする経験を持っています。 複雑で困難な税務問題に直面した場合、当事務所は通常以下のステップを踏みます：
クライアントの具体的な状況を理解する。 これには、所有する土地の種類、土地の用途、土地の面積などの情報が含まれます。 これにより、適用される税法と税率を決定します。 次に、お客様から提供された情報に基づき、お客様の土地に適用される税法および関連法規を分析します。 特に、地租及び加算税の計算方法及び税率に留意します。
クライアントの税務リスクを評価します。 例えば、課税漏れや虚偽申告のリスクの有無など。 必要であれば、将来、罰則やその他の不利な結果を避けるために、クライアントと協力して起こりうる問題を是正します。
クライアントのためのオーダーメイド。 クライアントの状況を理解し、税法の分析に基づき、土地税および地租税の問題に対処するためのソリューションを開発します。 これには、土地利用の最適化、税負担の軽減、適用される減免措置の申請支援などの提案が含まれます。
税務申告が規制要件に適合し、納税が適時に行われるよう、クライアントの土地税及び 課徴金申告手続を支援する。 これには、関連する税務申告書の記入、必要書類の提出、税務当局とのやり取りなどが含まれる。
顧客に対して、土地税や地租税に関する税務相談などのアフターサービスを提供する。 これには、クライアントの質問に対する回答、タックスプランニングのアドバイス、クライアントの納税義務と権利についての理解を助けることが含まれます。
以上のようなステップを通じて、クライアントの皆様が土地税や地租税の問題に効果的に対処し、税務を遵守した形で業務を遂行し、税務リスクや税務コストを最小限に抑えることができるようお手伝いいたします。
当事務所は、個人であれ企業であれ、クライアントの状況がそれぞれ異なることを理解しており、市場力学と個々のニーズを考慮に入れて、クライアントのために質の高い税務ソリューションをオーダーメイドします。 最適なソリューションをご提案するために、私どもの専門家である会計士やファイナンシャル・プランナーと綿密な打ち合わせをされることをお勧めします。
このようなご要望がございましたら、お気軽にお問い合わせください！
