自管养老金（Self – managed Super Fund，简称SMSF），是一种个人自主管理养老金的储蓄模式。与传统依赖养老金公司管理养老金的方式不同，SMSF赋予了投资者更多的自主权。
▲ 自管养老金的显著优势
1.投资自主决策权：在SMSF模式下，投资者能够自行挑选养老金的投资资产项目，摆脱对养老金公司的被动依赖。这意味着投资者可以根据自身的财务状况、风险承受能力和投资目标，自主选择最适合自己的投资项目，全权掌握退休资金。
2. 税收优惠：使用自管养老金进行投资，税收方面具有明显优势。投资者在达到 60 岁之后，所有投资收益可完全免税。而在 60 岁之前，投资收益的税率为 10% – 15%，相较于现金投资等其他形式，税率要低得多。
▲ 自管养老金设立及投资流程
1. 设立自管养老金，需找具备执业资格的会计师协助。因个人情况各异，设立最快一天可成，若税务局核查，可能则需等待 1 个月或更久。此外，若被税务局抽查到，还会被要求补资料或电话询问，这时候就需要合作的会计师全力应对。因此，选经验丰富、有资质的会计师协助，被抽查的概率较低。即使被抽查，他们也能轻松应对。
2. 自管养老金设立后，需于银行开设专用账户，建议选联邦银行CBA，开户高效。等到账户开立后，可将原养老金公司资金转入自管养老金账户。每年可额外存入税前 2.75 万或税后 11 万。
- 选择投资项目：养老金转入自管养老金银行账户后，投资者可选择符合澳大利亚税务局（ATO）规定的
投资项目，如股票、基金、房产和土地等。需要注意的是，类似比特币的虚拟货币不在可投资范围内，且自管养老金不能用于商业经营活动。
总之，2025 年投资者若想在悉尼进行免税土地投资，自管养老金是一个值得考虑的途径。通过了解并遵循上述流程，选择经验丰富、有资质的会计师协助，投资者有望在合法合规的前提下，实现养老金的有效增值和未来退休生活的财务保障。
